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104.02.09 營業稅-問答/電子發票報營業稅 申報書新版格式

張貼者:2015年2月23日 下午10:50陳韻如會計師   [ 已更新 2015年12月14日 上午5:40 ]

2015-02-09 03:20:41 經濟日報 台南訊

永康區陳先生詢問:電子發票如何申報營業稅?

南區國稅局新化稽徵所答覆:10411日起,電子發票區分為一般稅額計算及特種稅額計算二大類,營業稅401403申報書並同步採用新版格式,一般稅額計算之電子發票,採電子申報之銷項格式代號為35,進項格式代號為25,特種稅額計算之電子發票申報之格式代號則為37

若電子發票進項憑證係10411日以前取得,仍須依電子發票證明聯上所載的格式代號申報。
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